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Prévisions financières
Des fiches pratiques pour chiffrer votre projet : ce qu’il coûte, ce qu’il rapporte, quand l’argent entre et sort, et à partir de quand il couvre ses charges.
1Plan d’investissement
Le plan d’investissement liste tout ce qu’il faut acheter ou payer avant que l’activité ne produise ses premiers revenus, et indique comment chaque besoin sera financé.
- Investissements : terrain, local, travaux, équipements, véhicules, logiciels.
- Frais de démarrage : formalités, études, premier stock, communication de lancement.
- Fonds de roulement : l’argent nécessaire pour payer les charges en attendant les encaissements clients.
- Prévoyez une marge pour les imprévus.
Appuyez chaque montant sur un devis, une pro forma ou un prix observé. Le total des ressources (apport, financement recherché, autres financements) doit être égal au total des besoins.
2Compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel montre, année par année, si l’activité dégage un bénéfice : les produits (ventes) moins toutes les charges.
| Poste | Comment l’estimer |
|---|---|
| Chiffre d’affaires | Prix de vente × quantités vendues, mois par mois, en tenant compte du démarrage progressif. |
| Achats consommés | Coût des marchandises ou matières réellement utilisées pour les ventes. |
| Charges externes | Loyer, énergie, transport, entretien, assurance, communication. |
| Salaires et charges sociales | Effectif prévu, salaire de chacun et charges obligatoires. |
| Impôts et taxes | Selon votre statut et votre pays. |
| Amortissements | Le coût des équipements réparti sur leur durée d’utilisation. |
| Résultat net | Chiffre d’affaires moins l’ensemble des charges. |
3Plan de trésorerie
Un projet peut être bénéficiaire sur l’année et manquer d’argent pendant quelques mois. Le plan de trésorerie suit, mois par mois, l’argent qui entre et l’argent qui sort.
- Encaissements : ventes effectivement payées, apports, financements reçus.
- Décaissements : achats, salaires, loyer, investissements, remboursements.
- Tenez compte des délais : un client qui paie à 30 jours n’encaisse pas le mois de la vente.
- La trésorerie de fin de mois ne doit jamais être négative : sinon, augmentez le fonds de roulement.
4Seuil d’équilibre
Le seuil d’équilibre est le chiffre d’affaires à partir duquel le projet couvre toutes ses charges : en dessous il perd de l’argent, au-dessus il en gagne.
Taux de marge sur coûts variables = (chiffre d’affaires − charges variables) ÷ chiffre d’affaires
- Charges fixes : celles qui ne changent pas avec les ventes (loyer, salaires fixes, assurance).
- Charges variables : celles qui augmentent avec les ventes (achats, commissions, emballages).
- Le point mort est la date à laquelle ce chiffre d’affaires est atteint dans l’année.
5Hypothèses et scénarios
Chaque chiffre de vos prévisions repose sur une hypothèse : prix, volumes, coûts, délais. Écrivez-les et justifiez-les (devis, observations, contrats).
À l’étape 6, le formulaire de dépôt présente vos prévisions selon trois scénarios, calculés automatiquement à partir de votre scénario réaliste :
| Scénario | Revenus | Charges |
|---|---|---|
| Scénario optimiste | +10 % | −5 % |
| Scénario réaliste | inchangés | inchangés |
| Scénario prudent | −20 % | +10 % |
Le scénario prudent montre si le projet tient lorsque les ventes sont plus faibles et les coûts plus élevés que prévu.
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